У Німеччині система оподаткування передбачає поділ на податкові класи (Steuerklassen). До якого з них віднести ту чи іншу групу людей, скільки відсотків податків доведеться платити – про це поговоримо в цій статті.
Різниця між валовим і чистим доходом певною мірою визначається вашим “Steuerklasse”, тобто податковим класом. Від того, до якого Steuerklasse ви належите, залежить вищий чи нижчий відсоток прибуткового податку, який ви сплачуєте.
Далі ми детальніше розглянемо шість різних податкових класів, які існують у Німеччині;
Багато людей плутають суми брутто і нетто, тому відразу визначимося з цими поняттями.
Усі офіційно влаштовані люди або підприємці, які заробляють понад 520 євро на місяць, мають певний податковий клас.
Усі, хто працюють на так званій мініджоб (Minijob) з окладом до 520 євро, не обкладаються прибутковим податком;
Також від прибуткового податку звільнені люди, чий дохід брутто на рік не перевищує суми Grundfreibetrag. У 2022 році вона становить 9984 євро і у 2023 скоріше за все збільшиться.
Перед тим як розглянути всі податкові класи, які існують у Німеччині, ми повинні пояснити, на що саме вони впливають.
Дохід нетто виходить із суми брутто після вирахування з неї таких складових:
З усіх перерахованих податків Steuerklasse у Німеччині впливає тільки на суму, що не оподатковується – пільгу. Пільга зі свого боку може дорівнювати Grundfreibetrag або бути більшою на деяку суму (залежить від класу).
Наведемо приклад:
Зарплата брутто на місяць становить 2000 євро. На рік це 24000 євро.
Прибутковий податок стягуватиметься тільки із суми, що дорівнює: 24000 € мінус пільга за класом.
Для кожного податкового класу встановлено свою пільгу. Наберіться терпіння, про цю пільгу ми зараз поговоримо.
Церковний податок і податок солідарності вираховується від Lohnsteuer, тож можна вважати, що штоерклассе також впливає і на ці суми, але опосередковано.
У Німеччині прибутковий податок, він же податок на заробітну плату, що плаває або прогресивний – від 14 до 45 відсотків і залежить від суми заробітку. Що більше людина заробляє грошей, то більше вона платить прибутковий податок. Чим “кращий” у людини податковий клас, тим більше цю суму можна зменшити
Загалом у Німеччині існує шість податкових класів, і привласнення людині одного з них залежить не від виду діяльності та одержуваної зарплати, а від сімейного стану (крім шостого класу). Зараз їх усі розберемо.
Податковий клас змінюється автоматично або мануально тільки в тому разі, якщо ваш партнер офіційно бере участь або брав участь у спільному веденні домогосподарства, відповідно проживає постійно на території Німеччини. В іншому разі вам буде присвоєно клас як для одинака.
.
До цієї категорії належать люди, які не перебувають у шлюбі:
Клас присвоюється автоматично і не вимагає обов’язкового звітування.
.
Ця сума скоріше за все збільшиться у 2026 році, принаймні є така тенденція.
До нього належать батьки або матері, які виховують хоча б одну дитину самотужки. Неважливо розлучений батько чи вдівець. Належність до цієї категорії означає отримання фінансової підтримки на виховання дитини (Kindergeld) і передбачає менше фінансове навантаження порівняно, наприклад, із класом 1. Другий клас можна втратити, якщо влаштуватися на другу роботу (не мініджоб).
Наприклад, для матері одиначки неоподатковувана пільгова сума на рік дорівнюватиме:
12096 € + 4260 € + 255 € = 16611 €.
Щоб отримати штоерклас 2 потрібно подати заявку в фінансамт.
До цього податкового класу можна віднести одного з подружньої пари, в якій подружжя отримує нерівні зарплати. Якщо у вас клас 3, то в чоловіка має бути клас 5. Така комбінація буде вигідна для одружених людей, які отримують дві різні зарплати: той, хто заробляє більше, отримує 3-й клас і відповідно більшу податкову пільгу.
Податись на 3-й клас також можна вдовам і вдівцям, які жили з чоловіком разом останній рік. Користуватися пільгами цього класу можна тільки протягом першого року після смерті чоловіка.
Власникам 3-го класу для отримання пільг обов’язково потрібно подавати податкову декларацію. Для отримання третього Steuerklasse одному з подружжя треба звернутися до фінансамту. Другому нікуди йти не потрібно, він автоматично отримає 5-й клас.
До цього класу входять подружні пари, які отримують приблизно однакову зарплату. У цьому випадку комбінація 3/5 виключається. Комбінація 4 з 6 класом можлива в тому разі, якщо у вас одночасно кілька робочих місць.
Коли ви одружуєтеся, ви автоматично потрапляєте під категорію класу 4, і тільки за наявності різних зарплат або кількох робіт ви можете подати заяву про перехід на комбінацію 3/5 або 4/6.
Податковий клас 5 автоматично отримує той, чоловік або дружина якого подає клас 3. Він підходить для тих людей, у сім’ї яких один із партнерів заробляє набагато менше або взагалі нічого не заробляє.
Цей податковий клас присвоюється тільки тим, хто, крім основної роботи, має другу або навіть третю. Мініджоб не вважається другою роботою.
Неоподатковуваного мінімуму для 6 класу не існує. Тобто людина має заплатити податок на всю зароблену суму.
Інформацію про свій податковий клас ви можете знайти на зарплатному “корінці”, який роботодавець зобов’язаний видавати в друкованому або електронному вигляді щомісяця.
Раніше можна було змінювати свій штоерклас тільки раз на рік, але зараз це дозволено робити кілька разів на рік.
Приїжджаючи до Німеччини як турист, зупиняючись у готелях або кемпінгах, складно помітити побутові особливості німців.…
Якщо ви ставите питання, як сказати "дякую" німецькою мовою, та ще й різними небанальними способами,…
Столиця Німеччини сама по собі дуже колоритна з її вільними від забобонів жителями і креативними…
На літній час годинники в Німеччині переводять навесні в останню неділю березня, а на зимовий…
У Берліні дуже багато велосипедистів. Жителі міста використовують велосипед як для робочих цілей, так і…
Перебуваючи в Берліні вам здається, що вже все подивилися? Варто задуматися про вивчення навколишніх міст.…